Taxas Canadenses Imposições De Estoque Opções

Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, é considerado um rendimento. A renda é tributada pelo governo. Quanta taxa você acabará liquidando e quando você paga esses impostos variará de acordo com o tipo de opções de ações que você está oferecendo e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso. Uma opção de estoque de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service. Este tipo de opção de estoque permite aos funcionários evitar o pagamento de impostos sobre o estoque que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazos são pagos com base nos ganhos obtidos (a diferença entre o preço de venda e o preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser inferior às taxas tradicionais de imposto sobre o rendimento. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20% e aplica-se se o empregado detiver as ações pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital a curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6 por cento. Impostos sobre três tipos de opções de ações Opção de super existências Opções de exercicios de empregado Imposto de renda ordinária (28 - 39,6) O empregador recebe dedução fiscal Dedução de imposto ao exercício do empregado Dedução de imposto sobre o exercício do empregado O empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo A 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 Impostos sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele pagará a taxa de imposto de renda regular no spread entre o que foi pago pela ação e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, no entanto, se beneficiam porque podem reclamar uma dedução fiscal quando os funcionários exercem suas opções. Por esse motivo, os empregadores muitas vezes estendem NQSOs a funcionários que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a um preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um possui opções de ações de incentivo, enquanto o outro possui NQOSs. Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação e mantêm as opções por um ano antes de venderem 30 por ação. O empregado com os ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O empregado com NQSOs paga o imposto de renda regular de 2.800 em exercitar as opções e outros 2.000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades pela venda de ações ISO dentro de um ano A intenção por trás dos ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por esse motivo, um ISO pode tornar-se quotdisqualifiedquot - isto é, se tornar uma opção de compra não qualificada - se o empregado vender o estoque no prazo de um ano de exercitar a opção. Isso significa que o empregado pagará um imposto de renda ordinário de 28 a 39,6 por cento imediatamente, ao contrário de pagar um imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 20% quando as ações forem vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem os Planos de Compra de Ações da Função da Secção 423 (ESPPs). Esses programas permitem aos empregados comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos obtidos quando o estoque é posteriormente vendido. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para aposentadoria e não sejam tributados sobre essa renda até a aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicional de combinar a contribuição dos funcionários para um 401 (k) com ações da empresa. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado construa uma carteira de investimentos de forma contínua e em uma taxa estável. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um funcionário perceba ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, então, se você acha que pode se candidatar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, colaborador salarial. Hoje em dia, os posts 8217 são Mark Goodfield, um contador profissional e o escritor por trás do excelente Blunt Bean Blog. Continua a série sobre problemas de planejamento imobiliário em torno da casa da família. Clique aqui para a Parte 1 da série. No meu primeiro blog nesta série de três partes sobre a transferência da casa de campo da família, discuti o fato de que você só pode designar uma propriedade como residência principal por família após 1981. Para explorar as implicações do imposto de renda associadas à transferência de propriedade de uma casa de campo, Assumirei tanto uma residência de cidade como uma casa de campo comprada após 1981 e assumirei que a isenção de residência principal foi totalmente alocada para a sua cidade em casa e a casa de campo será a propriedade tributável. Muitos pais querem transferir sua casa de campo para seus filhos, enquanto eles estão vivos, no entanto, qualquer presente ou venda para seus filhos resultará em um ganho de capital considerado igual ao valor de mercado justo (FMV) da casa de campo menos o custo original da casa de campo , Além de quaisquer reformas na casa de campo. Conseqüentemente, uma transferência enquanto o (s) pai (es) proprietário (a) estiver (is) estiver (a) estará (a) viva (s) criará um passivo de imposto de renda em que haja um ganho de capital não realizado. Alternativamente, onde uma casa de campo não é transferida durante uma vida de vida dos pais e a casa é deixada para o cônjuge sobrevivente ou parceiro de direito comum, não há problemas de imposto de renda até a morte do sobrevivente esposo. No entanto, após a morte do parceiro sobrevivente, haverá um ganho de capital considerado, calculado exatamente como mencionado acima. Este ganho de capital considerado deve ser reportado no retorno de imposto terminal (final) do falecido parceiro falecido. Se um presente ou transferência da casa de campo é feita durante a sua vida, ou as transferências de propriedade para seus filhos através da sua vontade, você terá a mesma emissão de imposto de renda, uma disposição julgada com um ganho de capital igual à FMV da casa de campo, menos sua custo. Compreendendo que todas as províncias, com exceção de Alberta, Saskatchewan e partes da Nova Escócia rural, têm impostos de transferência de terras que seriam aplicáveis ​​a qualquer tipo de transferência de casa de campo. Você deve confirmar se o imposto de transferência de terra é aplicável na sua província com o seu advogado de imóveis. Então, existem estratégias para mitigar ou aliviar a questão do imposto sobre o rendimento, mencionado acima. Na minha opinião, além de comprar seguro de vida para cobrir o passivo de imposto de renda, a maioria As estratégias são essencialmente ineficazes do imposto de renda, uma vez que apenas diferem ou atenuam parcialmente a questão do imposto de renda. Na minha edição final do blog desta série, resumirei as opções de planejamento do imposto de renda disponíveis para transferir a casa de campo da família. Este artigo tem 26 comentários, acho que não existe imposto de transferência de terras em Quebec se transferir de um pai para uma criança. Além disso, uma maneira de retrasar significativamente o imposto sobre os ganhos de capital é colocar a propriedade no nome do child8217s quando você a compra pela primeira vez (se tiver mais de 18). Como a maioria dos casais tem apenas um filho nestes dias, não deve ser muito difícil de escolher. Em primeiro lugar, CC, obrigado por publicar meus blogs convidados. Anon - Há um conceito de amor e carinho natural na maioria das leis provinciais sobre impostos sobre transferência de terras. Não foi claro para mim como um não-advogado se essas isenções se aplicam em relação às transferências de casas para crianças, é por isso que falo em falar com seu advogado imobiliário sobre o assunto. O tema do (s) blog (s) está a transferir a casa de campo uma vez que já está no nome dos seus pais, então eu não discuti como comprar uma casa de campo. Sua sugestão de ter a casa comprada no nome do seu filho é válida. No entanto, eu sugeriria que a maioria dos pais seria detestar por colocar um bem tão valioso no nome de uma criança, especialmente no final da adolescência, antes que suas decisões de vida e direção da vida se tornem evidentes. Além disso, uma vez que a criança comprou sua própria casa, eles só poderão designar uma das propriedades como PR. Se for realizado, sua sugestão adiaria o imposto de renda na casa de campo de uma geração. Pergunta para Blunt Bean Counter em um tópico relacionado. Minha mãe tem 68 amperes comprando algum imobiliário comercial. Quando é eventualmente transmitido, você só precisa pagar impostos sobre ganhos de capital se o imóvel for vendido. Existe algum benefício para ter o ativo em uma corporação em oposição ao nome pessoal Dear Blunt Bean Blog 8211 em 1995, um bom amigo8217s pais assinaram um 8220TransferDeed of Land8221 para a casa da família para incluir meu amigo. Isso foi feito na época, como ela era a única (de seis irmãos) interessada em manter e usar a casa. Após a assinatura da escritura, a casa foi avaliada e os ganhos de capital foram pagos pelos pais. Em 2012, um pai passou. Posteriormente, o outro decidiu pedir a minha amiga que rescindisse a escritura original e assinasse documentos nesse sentido. Minha preocupação é que isso poderia ser um suicídio financeiro para meu amigo e seu marido. Depois de ter perguntado ao meu contador em seu nome, ele observou que talvez isso novamente desencadeie ganhos de capital, pois a escritura teria que ser transferida novamente para o único pai. Meu amigo e seu marido certamente não têm essa quantidade de dinheiro disponível se esse for o caso. Você poderia confirmar se este é o caso, minha mãe me transferiu o chalé antes de morrer. Eu gostaria de morar lá em breve. Posso deixar o meu pr para as minhas 2 filhas para viver e viver na casa de campo, pois eu tenho que pagar qualquer coisa a qualquer pessoa